New pension scheme: अंधे लंगड़े और विकलांगों के लिए एक बार फिर से सरकारी नया पेंशन नियम को लागू किया!
New pension scheme: वेतनभोगी और स्व-नियोजित भारतीयों के लिए, नई पेंशन योजना जिसे आधिकारिक तौर पर राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस) कहा जाता है अद्वितीय कर छूट और लचीले निकास के साथ कम लागत वाली बाजार-आधारित सेवानिवृत्ति बचत प्रदान करती है। यह मार्गदर्शिका आवश्यक जानकारी प्रदान करती है: कौन इसमें शामिल हो सकता है, टियर I बनाम टियर II कैसे काम करता है, नवीनतम कर कटौती, निवेश विकल्प, और सेवानिवृत्ति या उससे पहले निकास पर निकासी/वार्षिकी नियम, ताकि 2025 में निर्णय सरल और अनुपालन योग्य हों।
एनपीएस क्या है और कौन इसमें शामिल हो सकता है?
एनपीएस एक स्वैच्छिक, विनियमित सेवानिवृत्ति खाता है, जिसमें इक्विटी, कॉर्पोरेट ऋण और सरकारी बांडों के लिए बाजार जोखिम होता है, जिसकी देखरेख पीएफआरडीए द्वारा की जाती है और इसे पॉइंट्स ऑफ प्रेजेंस और सीआरए पोर्टल के माध्यम से वितरित किया जाता है। पात्रता: कोई भी भारतीय नागरिक या 18-70 वर्ष की आयु का OCI जो KYC पूरा करता है; HUF/PIO अंशदान नहीं कर सकते, तथा प्रत्येक व्यक्ति का एक व्यक्तिगत पेंशन खाता (संयुक्त नहीं) हो सकता।
खाता प्रकार (टियर I बनाम टियर II)
टियर I (पेंशन खाता) उद्देश्य: 60 वर्ष की आयु तक सीमित तरलता के साथ दीर्घकालिक सेवानिवृत्ति कोष; सभी कर लाभों और निकासी के लिए आवश्यक। न्यूनतम: सामान्य सीमा ₹500 प्रति योगदान और ₹1,000 प्रति वर्ष बताई गई है (प्लेटफॉर्म अलग-अलग हो सकते हैं)। टियर II (स्वैच्छिक बचत) उद्देश्य: लचीला, मांग पर निकासी; अधिकांश उपयोगकर्ताओं के लिए कोई अंतर्निहित कर लाभ नहीं; सक्रिय टियर I की आवश्यकता। न्यूनतम: प्रति अंशदान सांकेतिक ₹250; कोई वार्षिक न्यूनतम नहीं; कम लागत वाले म्यूचुअल फंड वॉलेट की तरह व्यवहार करता है।
योगदान, लागत और निवेश विकल्प
योगदान लचीलापन: मासिक, त्रैमासिक या तदर्थ, राशि और फंड प्रबंधकों को बदलने की क्षमता के साथ; कम लागत छोटे, सुसंगत एसआईपी को व्यावहारिक बनाती है। परिसंपत्ति विकल्प सक्रिय विकल्प: आयु-आधारित सीमा के भीतर अपनी इक्विटी (ई), कॉर्पोरेट ऋण (सी), सरकारी बांड (जी), और वैकल्पिक परिसंपत्तियों (ए) का चयन करें; वार्षिक रूप से पुनर्संतुलित किया जा सकता है। ऑटो चॉइस: जीवनचक्र निधि जो उम्र बढ़ने के साथ इक्विटी को नीचे ले जाती है – निष्क्रिय निवेशकों के लिए उपयोगी। प्रबंधक बदलना: अभिदाता पेंशन फंड प्रबंधक बदल सकते हैं और समय-समय पर परिसंपत्तियों का पुनः आवंटन कर सकते हैं, जिससे समय के साथ अनुकूलन को बढ़ावा मिलता है।
80सी, 80सीसीडी(1बी), 80सीसीडी(2) के तहत कर लाभ
व्यक्तिगत कटौतियाँ 80सी/80सीसीडी(1): कर्मचारी/स्व-योगदान ₹1.5 लाख की सीमा के अंतर्गत आता है (अक्सर कर्मचारियों के लिए वेतन का 10% तक; स्व-नियोजित के लिए आय का 20% तक, जैसा लागू हो)। 80सीसीडी(1बी): टियर I अंशदान के लिए 1.5 लाख रुपये की सीमा के अतिरिक्त 50,000 रुपये की अतिरिक्त अनन्य कटौती, जिससे पुरानी व्यवस्था के तहत एनपीएस एक शक्तिशाली कर उपकरण बन गया है। नियोक्ता योगदान 80सीसीडी(2): नियोक्ता का एनपीएस अंशदान उपरोक्त सीमाओं के अतिरिक्त कटौती योग्य है – आमतौर पर निजी कर्मचारियों के लिए मूल+डीए का 10% तक और केंद्रीय/राज्य कर्मचारियों के लिए 14% तक, नीति के अधीन – जिससे वेतन पुनर्गठन मूल्यवान हो जाता है।
वर्ष की आयु में निकासी, आंशिक और समयपूर्व निकासी
वर्ष की आयु/सेवानिवृत्ति पर कुल धनराशि का 60% तक कर-मुक्त एकमुश्त निकाला जा सकता है; कम से कम 40% राशि से पेंशन आय (स्लैब के अनुसार कर योग्य) उत्पन्न करने के लिए वार्षिकी खरीदनी होगी। समय से पहले बाहर निकलना (60 वर्ष से पहले)आमतौर पर 10 वर्षों के बाद अनुमति दी जाती है; 20% तक एकमुश्त, कम से कम 80% वार्षिकी में; यदि कॉर्पस बहुत छोटा है (उदाहरण के लिए, ≤₹2.5 लाख), तो नियमों के अनुसार 100% निकासी की अनुमति दी जा सकती है। आंशिक निकासी 3 वर्षों के बाद, उच्च शिक्षा, विवाह, गंभीर बीमारी, मकान खरीदने जैसे विशिष्ट उद्देश्यों के लिए स्व-योगदान का 25% तक (संपूर्ण कोष नहीं); कुल मिलाकर सीमित संख्या में।
वेतनभोगी उपयोगकर्ताओं के लिए नियोक्ता विकल्प
- कॉर्पोरेट एनपीएस: नियोक्ता कर्मचारी लाभ बढ़ाने के लिए 80सीसीडी(2) के तहत योगदान दे सकते हैं; यह 80सी/80सीसीडी(1बी) सीमा के बाहर है, जिससे समग्र कर अनुकूलन में सुधार होता है।
- पेरोल डिजाइन: आदर्श वार्षिक योगदान प्राप्त करने के लिए कर्मचारी 80CCD(1) को नियोक्ता 80CCD(2) के साथ संरेखित करें, फिर पुरानी व्यवस्था के तहत अधिकतम कटौती के लिए 80CCD(1B) के तहत 50,000 जोड़ें।
आयु/जोखिम के अनुसार सरल आवंटन टेम्पलेट
आयु 22–35 (विकास झुकाव) सक्रिय विकल्प उदाहरण: ई 60-75%, सी 10-20%, जी 10-25%, ए पॉलिसी कैप तक; इक्विटी को बहुत अधिक बढ़ने से रोकने के लिए वार्षिक पुनर्संतुलन। आयु 36-50 (संतुलित) ई 40-60%, सी 15-25%, जी 20-35%; ग्लाइड पथ सुविधा के लिए ऑटो चॉइस जीवनचक्र पर विचार करें। आयु 51-60 (रूढ़िवादी) ई 15-35%, सी 15-25%, जी 40-65%; दरों को विवेकपूर्ण ढंग से निर्धारित करने के लिए सेवानिवृत्ति से 1-2 वर्ष पूर्व वार्षिकी योजना की ओर रुख करें।
पूछे जाने वाले प्रश्न
प्रश्न 1. 2025 में एनपीएस खाता कौन खोल सकता है?
18-70 वर्ष की आयु का कोई भी भारतीय नागरिक या ओसीआई (विदेशी नागरिक) केवाईसी के साथ व्यक्तिगत एनपीएस खाता खोल सकता है; एचयूएफ/पीआईओ पात्र नहीं हैं, और किसी अन्य व्यक्ति की ओर से खाता नहीं खोला जा सकता है।
प्रश्न 2. टियर I, टियर II से किस प्रकार भिन्न है?
टियर I एक सेवानिवृत्ति खाता है जिसमें कर लाभ और 60 वर्ष की आयु तक सीमित पहुँच होती है; टियर II एक लचीला, स्वैच्छिक खाता है जिसमें मानक कर छूट नहीं होती, और यह केवल तभी उपलब्ध होता है जब टियर I सक्रिय हो।
प्रश्न 3. मुख्य कर लाभ क्या हैं?
80C/80CCD(1) के अंतर्गत ₹1.5 लाख तक, साथ ही टियर I के लिए 80CCD(1B) के अंतर्गत अतिरिक्त ₹50,000; 80CCD(2) के अंतर्गत नियोक्ता अंशदान इन सीमाओं के बाहर कटौती योग्य है, जिससे NPS कर्मचारियों और नियोक्ताओं दोनों के लिए आकर्षक बन जाता है।
प्रश्न 4. सेवानिवृत्ति पर कितनी राशि निकाली जा सकती है?
60 वर्ष की आयु में, कुल राशि का 60% तक कर-मुक्त एकमुश्त निकाला जा सकता है; कम से कम 40% राशि से कर-योग्य मासिक पेंशन प्राप्त करने के लिए वार्षिकी खरीदनी होगी; समय से पहले निकासी और आंशिक निकासी की सीमाएँ और शर्तें अधिक सख्त हैं।
प्रश्न 5. एकीकृत पेंशन योजना (यूपीएस) की खबर से क्या बदलाव आया है?
यूपीएस, 2025 के आसपास केंद्र सरकार के कर्मचारियों के लिए पीएफआरडीए से जुड़ा एक एकीकृत विकल्प है; यह पात्र सरकारी कर्मचारियों के लिए निश्चित लाभ प्रदान करता है और 18-70 वर्ष की आयु के सभी लोगों के लिए सुलभ अखिल-नागरिक एनपीएस मॉडल से अलग है।
निष्कर्ष
सही तरीके से इस्तेमाल किया गया NPS विविध निवेश को बेजोड़ कर दक्षता के साथ जोड़ता है: 80C/80CCD(1) को 80CCD(1B) के तहत अतिरिक्त 50,000 के साथ जोड़ें, और जहाँ उपलब्ध हो, नियोक्ता 80CCD(2) जोड़ें। एक जीवनचक्र स्वचालित विकल्प चुनें या आयु-उपयुक्त सक्रिय मिश्रण निर्धारित करें, वार्षिक समीक्षा करें, और ब्याज दर जोखिम के लिए सेवानिवृत्ति से 12-24 महीने पहले वार्षिकी खरीदारी की योजना बनाएँ। एक ही बार में खोलें, योगदान करें और ट्रैक करें—छोटे, स्थिर निवेश सेवानिवृत्ति सुरक्षा में संयोजित होते हैं।
